Dividendos

El módulo de Dividendos administra el reparto de los excedentes del ejercicio entre los socios. El trabajo se organiza por períodos: en cada uno se declara el excedente total, se definen las reglas de distribución que lo reparten entre fondos, se calcula cuánto le toca a cada socio y finalmente se paga, acreditando el dividendo en su cuenta de aportaciones.

Un período recorre siempre los mismos estados, y cada paso queda registrado en su historial. Nada se paga sin haber sido calculado y aprobado antes.

Término	Qué es
Período	El ejercicio de reparto (normalmente un año fiscal). Es la unidad de trabajo del módulo.
Excedente total	El monto que la cooperativa decidió repartir en ese período.
Regla de distribución	El porcentaje del excedente que va a un fondo (reserva, educativo, social, dividendos a socios). Las reglas de un período deben sumar 100%.
Distribución	El cálculo que reparte el fondo de dividendos entre los socios elegibles, según sus aportaciones.
Simulación	Un período de prueba: se calcula y se revisa, pero no mueve dinero.
Elegibilidad	Las condiciones que debe cumplir un socio para recibir dividendo (ver Configuración).
:::

En el menú lateral encontrarás: Panel de control, Bandeja de entrada, Gestión de períodos, Reportes y, al final, Configuraciones.

El panel de control

Al entrar verás el resumen del módulo. Los botones de la esquina superior derecha (Todos los períodos, 2024, 2023, 2022) acotan todo el panel a un año.

Panel de control del módulo de dividendos

Las cuatro tarjetas superiores resumen el estado del reparto:

Indicador	Qué dice
Excedentes disponibles	El monto declarado que todavía no se ha distribuido.
Socios beneficiarios	Cuántos socios tienen dividendo asignado.
Dividendos distribuidos	El monto ya repartido entre los socios.
Tasa de cumplimiento	Qué proporción de lo asignado llegó a pagarse.

Debajo, en Análisis de rendimiento, la gráfica de Evolución de dividendos compara lo distribuido contra lo aprobado mes a mes; con los botones 6m, 12m y 24m cambias la ventana de tiempo. A su lado, Distribución mensual muestra el monto por tipo de período.

En Métricas operacionales, Rendimiento por tipo de período desglosa el reparto entre períodos Trimestral, Semestral, Anual y Especial, y Estado de distribuciones cuenta los períodos Distribuidos, En proceso y Pendientes con su monto y su porcentaje.

Bandeja de entrada

La bandeja de entrada reúne lo que requiere atención en el módulo, separado en Alertas críticas —lo que bloquea el avance de un período— y Notificaciones, el resto de los avisos. Con Filtros de búsqueda se acota el listado.

Bandeja de entrada del módulo de dividendos

Gestión de períodos

Aquí se administran los períodos de reparto. El listado muestra, por período, el Año, el Estado, los Excedentes declarados, cuánto se ha Distribuido y el Responsable. El selector de la izquierda filtra por estado.

Listado de períodos de dividendos

El botón Crear período ofrece dos opciones:

Período — un período real, que sí llegará a pagar dividendos.
Simulación — un período de prueba, para ver el resultado del reparto sin mover dinero.

Los estados de un período

El estado indica en qué punto del proceso está el período y qué se puede hacer con él. Se cambia desde el botón Cambiar estado en la pantalla de detalle.

Estado	Qué significa
Borrador	Recién creado. Se puede editar libremente.
Simulado	Es una simulación: se calcula y se revisa, pero no paga.
Aprobado	Autorizado para pagar. Habilita el pago de la distribución.
Rechazado	Devuelto con un motivo registrado.
Distribuido	Los dividendos ya se pagaron. Es el estado final.

Crear un período

El formulario se divide en tres bloques. En Información básica del período se define el nombre, el año fiscal, el excedente total a distribuir y el tipo de interés para cálculo (Interés simple o Interés compuesto).

Formulario de creación de un período de dividendos

En Reglas de distribución se reparte ese excedente entre fondos. Cada línea tiene un concepto y un porcentaje, y a la derecha el sistema calcula en pesos lo que le corresponde. El formulario trae una propuesta inicial:

Fondo	Porcentaje
Fondo de reserva	10%
Fondo educativo	5%
Fondo social	5%
Dividendos a socios	80%

Con Agregar fondo se añaden líneas y con Copiar de período anterior se traen los conceptos del período previo del mismo año fiscal.

El tercer bloque, Documentos de soporte, permite adjuntar los archivos que respaldan la decisión (acta de asamblea, estados financieros). Arrastra los archivos o haz clic para seleccionarlos. En las simulaciones es opcional.

Los pasos son:

Entra en Gestión de períodos y elige Crear período → Período.
Escribe el nombre y elige el año fiscal.
Indica el excedente total a distribuir y el tipo de interés.
Ajusta las reglas de distribución hasta que sumen 100%.
Adjunta los documentos de soporte.
Haz clic en Crear período. El sistema te lleva a la pantalla de detalle.

El detalle del período

Es la pantalla donde se trabaja el período completo.

Detalle de un período de dividendos

Reglas de distribución repite el reparto por fondo con su monto en pesos y el total.

Distribución de dividendos es el reparto socio por socio. Si el período todavía no se ha calculado, aparece el botón Calcular distribución: el sistema toma el fondo de dividendos a socios y lo reparte entre los socios elegibles. Una vez calculado, la tabla muestra por socio su Cédula, sus Aportaciones Capital, su % Participación, el Dividendo Asignado, el Estado del pago y la Fecha Pago. Arriba hay un buscador por nombre o cédula, y el icono de descarga genera el reporte de la distribución en PDF.

Cuando el período está Aprobado y quedan pagos pendientes, aparece el botón Pagar y distribuir (N pendientes). Antes de mover dinero el sistema muestra una vista previa con cada socio, su monto y la cuenta de aportaciones a la que se le acreditará. Al confirmar:

Si todos los pagos se completan, el período pasa a Distribuido.
Si alguno falla, el período sigue Aprobado y el sistema informa cuáles quedaron pendientes y por qué, para que puedas corregir y reintentar.

En la columna derecha, Información general muestra el estado, el total de excedentes y el tipo de interés; Estadísticas resume los socios beneficiarios, el promedio por socio y el dividendo máximo; y Documentos adjuntos lista los archivos de soporte.

Al final está el bloque de Comentarios, con el historial del período: cada cambio de estado, cálculo y pago queda anotado con su autor y su fecha.

Reportes

Los reportes se agrupan en tres categorías. Se elige el reporte, se completan sus parámetros y se puede revisar en pantalla antes de exportar a PDF o Excel.

Reportes del módulo de dividendos

Reportes Operativos — comprobantes, certificados, estado de pagos y fichas de socio.

Código	Reporte
REP-DV01	Comprobante de Pago Individual
REP-DV02	Certificado de Dividendos Recibidos
REP-DV03	Estado de Pagos
REP-DV04	Ficha Individual de Socio

Reportes de Distribución — distribución general, dividendos por socio y consolidados históricos.

Código	Reporte
REP-DV05	Distribución General
REP-DV06	Dividendos por Socio
REP-DV07	Histórico Consolidado
REP-DV08	Comparación entre Períodos

Reportes Regulatorios — IDECOOP, reserva legal, participación e integración contable.

Código	Reporte
REP-DV09	Integración Contabilidad General
REP-DV10	Distribución de Excedentes IDECOOP
REP-DV11	Fondos de Reserva Legal
REP-DV12	Participación de Socios

Configuración

En Configuraciones se define el motor de reglas de elegibilidad, que determina qué socios quedan fuera de una distribución. Además del filtro de socio activo, que se aplica siempre, hay dos reglas:

Antigüedad mínima para ser elegible — los meses que deben haber pasado desde la afiliación hasta el cierre del año fiscal. En 0 la regla queda desactivada.
Excluir socios con préstamo activo — al activarla, un socio con al menos un préstamo vigente, en mora, refinanciado o reestructurado no recibe dividendo.

Los cambios se guardan con Guardar cambios y aplican a los cálculos siguientes.

Integración con otros módulos

Socios — de ahí salen los socios, su fecha de afiliación y su estado, que es lo que alimenta las reglas de elegibilidad.
Aportaciones y Cuentas — provee el saldo de aportaciones sobre el que se calcula la participación de cada socio, y es donde se acredita el dividendo al pagarlo.
Préstamos — se consulta para la regla de exclusión por préstamo activo.
Contabilidad — cada distribución pagada se envía como asiento contable. El envío es asíncrono y con reintento, de modo que un fallo momentáneo de contabilidad no detiene el pago de los dividendos.

Acceso

Se ingresa desde el portal de módulos, con la misma cuenta de inicio de sesión que el resto de la plataforma. Lo que puedas ver y hacer depende de los permisos de tu rol:

Permiso	Habilita
`permissions.dividends.viewall`	Consultar los períodos y la distribución de todos los socios.
`permissions.dividends.viewown`	Consultar únicamente los dividendos propios.
`permissions.dividends.manage`	Crear y editar períodos, calcular la distribución y pagar.
`permissions.dividends.export`	Ejecutar y exportar los reportes.

Los roles se crean y configuran en Roles y permisos.